ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ за 2014 год

ОТЧЕТ  НЕЗАВИСИМЫХ  АУДИТОРОВ

Для учредителей ТОО «DAR-Company-2008»

 

Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности ТОО «DARCompany-2008» (далее по тексту –Компания), которая  включает  отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2014 года, отчет о совокупном доходе, изменениях в собственном капитале и движении денежных средств за год, заканчивающийся на вышеуказанную дату, а также прочих примечаний, включающих краткое описание существенных элементов учетной политики и прочую пояснительную информацию.

 

Ответственность руководства за подготовку финансовой отчетности

Ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (далее по тексту «МСФО») несет руководство Компании. Эта  ответственность включает: разработку, внедрение и поддержание внутреннего контроля, связанного  с подготовкой  и достоверным  представлением  финансовой отчетности, которая не содержит  существенных искажений, вызванных мошенничеством или ошибкой; выбор и применение надлежащей  учетной политики;  и подготовкой бухгалтерских оценок, которые приемлемы в данных обстоятельствах.

 

Ответственность аудитора

Наша обязанность заключается в выражении мнения о данной финансовой отчетности на основе проведенного аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными Стандартами Аудита (МСА). Эти стандарты требуют, чтобы мы соблюдали этические нормы, спланировали и провели аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в отсутствии существенного искажения прилагаемой финансовой отчетности.

Аудит включает выполнение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств в отношении сумм и информации, представленных в финансовой отчетности, Выбор процедур основывается на суждение аудитора, включая оценку риска существенного искажения финансовой отчетности вследствие мошенничества или ошибки. При оценке этого риска аудитор рассматривает организацию системы внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления предприятием финансовой отчетности с тем, чтобы определить процедуры аудита, необходимые в конкретных обстоятельствах, а не для выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля предприятия. Аудит также включает оценку уместности выбранной учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, и оценку представления финансовой отчетности в целом.

 

Финансовая Отчетность Компании по состоянию на 31.12.2013 года, была подтверждена ТОО«НАК Адал Аудит» в соответствии с МСФО. Предыдущим аудитором было выражено положительное мнение о финансовой отчетности за 2013 год.

 

 

По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность представляет достоверную и объективную информацию офинансовом положении Компании на 31 декабря 2014 года, а также о понесенных ею расходах, движении денежных средств и изменениях в собственном капитале в периоде, начавшемся 01 января 2014 года и закончившемся на дату составления данной отчетности, в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности.

 

 


 

Бухгалтерский баланс

по состоянию на 31 декабря 2014 года

тыс. тенге

Активы

Примечание

Код стр.

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

I. Краткосрочные активы

 

 

 

 

Денежные средства и их эквиваленты

13

010

556

597

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

 

011

 

 

Производные финансовые инструменты

 

012

 

 

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки

 

013

 

 

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

 

014

 

 

Прочие краткосрочные финансовые активы

015

 

 

Краткосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность

10 а),б)

016

23 034

28 584

Текущий подоходный налог

 

017

-

17

Запасы

9

018

393

301

Прочие краткосрочные активы

12

019

862

12 810

Итого краткосрочных активов    (сумма строк с 010 по 020)

 

100

24 845

42 309

Активы (или выбывающие группы), предназначенные для продажи

 

101

 

 

II. Долгосрочные активы

 

 

 

 

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

 

110

 

 

Производные финансовые инструменты

 

111

 

 

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки

 

112

 

 

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

 

113

 

 

Прочие долгосрочные финансовые активы

 

114

 

 

Долгосрочная торговая и прочая  дебиторская задолженность

 

115

 

 

Инвестиции, учитываемые методом долевого участия

 

116

 

 

Инвестиционное имущество

 

117

 

 

Основные средства

7

118

200 571

215 432

Биологические активы

 

119

 

 

Разведочные и оценочные активы

 

120

 

 

Нематериальные активы 

8

121

39

48

Отложенные налоговые активы

6

122

32 343

3 809

Прочие долгосрочные активы

14

123

12 130

2 664

Итого долгосрочных активов (сумма строк с 110 по 123)

 

200

245 083

221 953

Баланс (строка 100 + строка 101 + строка 200)

 

 

269 928

264 262

 

 

 

 

 

Обязательства  и капитал

 

Код строки

 

 

III. Краткосрочные обязательства

 

 

 

 

Займы

210

 

 

Производные финансовые  инструменты

 

211

 

 

Прочие краткосрочные финансовые обязательства

 

212

 

 

Краткосрочная  торговая и прочая  кредиторская задолженность

16

213

212 494

159 659

Краткосрочные  резервы

 15

214

3 185

5 023

Текущие налоговые обязательства по подоходному налогу

17

215

12 322

8 749

Вознаграждения работникам

15

216

-

127

Прочие краткосрочные обязательства

16

217

28 167

21 522

Итого краткосрочных обязательств    (сумма строк с 210 по 218)

 

300

256 168

195 080

Обязательства выбывающих групп, предназначенных для продажи

 

301

 

 

IV. Долгосрочные обязательства

 

 

 

 

Займы

310

 

 

Производные финансовые  инструменты

 

311

 

 

Прочие долгосрочные финансовые обязательства

 

312

-

206

Долгосрочная торговая  кредиторская задолженность

 

313

 

 

Долгосрочные резервы

 

314

 

 

Отложенные налоговые обязательства

315

15 081

 

Прочие долгосрочные обязательства

 

316

 

 

Итого долгосрочных обязательств      (сумма строк с 310 по 316)

 

400

15 081

206

V. Капитал

 

 

 

 

Уставный (акционерный) капитал

 18

410

120

120

Неоплаченный капитал

411

 

 

Выкупленные собственные долевые инструменты

 

412

 

 

Резервы

 18

413

60 322

90 319

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

 18

414

(61 763)

(21 463)

Итого капитал, относимый на собственников материнской организации (сумма строк с 410 по 414)

 

420

(1 321)

68 976

Доля неконтролирующих собственников

 

421

 

 

Всего капитал (строка 420 +/-421)

 

500

(1 321)

68 976

Баланс (строка 300 + строка 400 + строка 500)

 

 

269 928

264 262

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 2

Наименование организации: ТОО «DARCompany-2008»

Отчет о прибылях и убытках

за год, закончившийся 31 декабря 2014 года

тыс. тенге

Наименование показателей

Примечание

Код

За отчетный период

За предыдущий период

 

 

стр

 

 

Выручка

4

010

380 088

380 555

Себестоимость реализованных товаров и  услуг

011

-

-

Валовая прибыль (стр. 010- стр. 011)

 

012

380 088

380 555

Расходы по реализации

5 а)

013

(410 465)

(329 854)

Административные расходы

5 б)

014

(39 389)

(57 781)

Прочие расходы

5 в)

015

(1 262)

(34 180)

Прочие доходы

5 в)

016

238

19 633

Итого операционная прибыль (убыток)  (+/- строки с 012 по 016

 

020

(70 782)

(21 627)

Доходы  по финансированию

021

 

 

Расходы по финансированию

022

 

 

Доля организации в прибыли (убытк

 

023

 

 

) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия)

Прочие неоперационные доходы

 

024

 

 

Прочие неоперационные расходы

 

025

 

 

Прибыль (убыток) до налогообложения   (+/- строки с 020 по 025)

 

100

(70 782)

(21 627)

Расходы по  подоходному налогу

101

(19 863)

467

Прибыль (убыток) после налогообложения от продолжающейся деятельности          (строка 100 - строка 101)

 

200

(50 927)

(22 094)

Прибыль (убыток) после налогообложения от прекращенной  деятельности

 

201

 

 

Прибыль за год (строка 200 + строка 201)                                     относимая на:

 

300

(50 927)

(22 094)

собственников материнской организации

 

 

 

 

долю неконтролирующих собственников

 

 

 

 

Прочая совокупная прибыль, всего      (сумма строк с 410 по 420):

 

400

 

 

в том числе

 

 

 

 

Переоценка основных средств

 

410

 

 

Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

 

411

 

 

Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

 

412

 

 

Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам

 

413

 

 

Эффект изменения

 

414

 

 

 ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций

Хеджирование денежных потоков

 

415

 

 

Курсовая разница по инвестициям в  зарубежные организации

 

416

 

 

Хеджирование  чистых  инвестиций в  зарубежные операции

 

417

 

 

Прочие компоненты прочей совокупной прибыли

 

418

 

 

Корректировка при реклассификации в составе прибыли (убытка)

 

419

 

 

Налоговый эффект компонентов прочей совокупной прибыли

 

420

 

 

Общая совокупная прибыль  (строка 300 + строка 400)

 

500

 

 

Общая совокупная прибыль   относимая на:

 

 

 

 

собственников материнской организации

 

 

 

 

Доля неконтролирующих собственников

 

 

 

 

Прибыль на акцию:

 

600

 

 

в том числе:

 

 

 

 

Базовая прибыль на акцию:

 

 

 

 

от продолжающейся деятельности

 

 

 

 

от прекращенной деятельности

 

 

 

 

Разводненная  прибыль на акцию:

 

 

 

 

от продолжающейся деятельности

 

 

 

 

от прекращенной деятельности

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 3                                                                                                                                                                                      

Наименование организации:ТОО «DARCompany-2008»

 

Отчет о движении денежных средств (прямой метод)

за год, закончившийся 31 декабря 2014 года

                                                                                                                                                                                                  тыс. тенге

Наименование показателей

Примечание

Код стр.

За  отчетный период

За  предыдущий период

I. Движение денежных средств от операционной деятельности

 

 

 

 

1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк 011 по 016)

 

010

443 532

445 868

в том числе:

 

 

 

 

реализация товаров и услуг

 

011

188 652

99 163

прочая выручка от покупателей, заказчиков

 

012

 

 

авансы полученные от покупателей, заказчиков

 

013

247 850

339 436

поступления по договорам страхования

 

014

 

 

полученные вознаграждения

 

015

 

 

прочие поступления

 

016

7 030

7 269

2. Выбытие денежных средств, всего   (сумма  строк с 021 по 027)

 

020 

437 638

462 497

в том числе:

 

 

 

 

платежи  поставщикам за товары и    услуги

 

021

261 695

195 607

авансы выданные поставщикам товаров и услуг

 

022

108 651

213 651

выплаты по оплате труда

 

023

28 633

30 399

выплата вознаграждения

 

024

 

 

выплата по договорам страхования

 

025

 

 

подоходный налог и другие платежи в бюджет

 

026

14 485

12 956

прочие выплаты

 

027

24 174

9 884

3. Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности (строка 010 – строка 020)

 

030

5 894

(16 629)

II.  Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

 

 

 

 

 1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 041 по 051)

 

040

36

16 971

в том числе:

 

 

 

 

реализация основных средств

 

041

36

16 971

реализация нематериальных активов

 

042

 

 

реализация других долгосрочных активов

 

043

 

 

реализация долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве

 

044

 

 

реализация долговых инструментов других организаций

 

045

 

 

возмещение при потере контроля над дочерними организациями

 

046

 

 

реализация прочих финансовых активов

 

047

 

 

фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы

 

048

 

 

полученные дивиденды

 

049

 

 

полученные вознаграждения

 

050

 

 

прочие поступления

 

051

 

 

2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 061 по 071)

 

060

 

 

в том числе:

 

 

 

 

приобретение основных средств

 

061

 

 

приобретение нематериальных активов

 

062

 

 

приобретение других долгосрочных активов

 

063

 

 

приобретение долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве

 

064

 

 

приобретение долговых инструментов других организаций

 

065

 

 

приобретение контроля над дочерними организациями

 

066

 

 

приобретение  прочих финансовых активов

 

067

 

 

предоставление займов

 

068

 

 

фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы

 

069

 

 

инвестиции в ассоциированные и дочерние организации

 

070

 

 

прочие выплаты

 

071

 

 

3. Чистая сумма денежных средств от инвестиционной деятельности (строка 040 – строка 060)

 

080

36

16 971

 III.  Движение денежных средств от финансовой деятельности

 

 

 

 

1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк 091 по 094)

 

090

 

 

в том числе:

 

 

 

 

эмиссия акций и других финансовых  инструментов

 

091

 

 

получение займов

092

 

 

полученные вознаграждения

 

093

 

 

прочие поступления

 

094

 

 

2. Выбытие денежных средств, всего    (сумма строк с 101 по 105)

 

100

5 971

165

в том числе:

 

 

 

 

погашение займов

101

206

165

выплата вознаграждения

102

 

 

выплата дивидендов

 

103

5 765

 

выплаты собственникам по акциям организации

 

104

 

 

прочие

 

105

 

 

3. Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (строка 090 – строка 100)

 

110

(5 971)

(165)

4. Влияние  обменных курсов валют к тенге

 

120

 

 

5. Увеличение +/– уменьшение денежных средств (строка 030 +/- строка 080 +/- строка 110)

 

130

(41)

177

6. Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода

 

 

597

420

7. Денежные средства и их эквиваленты  на конец отчетного периода

 

 

556

597

 

 


Форма 4

Наименование организации: ТОО «DARCompany-2008»

Отчет об изменениях в капитале

за год, заканчивающийся 31 декабря 2014 года

 

в тыс. тенге

Наименование компонентов

Код

Капитал материнской организации

Доля неконтролирующих собственников

Итого капитал

строки

Уставный (акционерный) капитал

Неоплаченный капитал

Выкупленные собственные долевые инструменты

Резервы

Нераспределенная прибыль

Сальдо на 1 января предыдущего  года (строка 100+ строка 200+ строка 300)

010

120

 

 

128 332

(40 776)

 

87 676

Корректировка начального сальдо

011

 

 

 

 

 

 

 

Пересчитанное сальдо   (стр.010+/-стр. 011)

100

120

 

 

128 332

(40 776)

 

87 676

Общая совокупная прибыль, всего (строка 210+ строка 220):

200

 

 

 

 

(22 094)

 

(22 094)

Прибыль (убыток) за год

210

 

 

 

 

(22 094)

 

(22 094)

Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 221 по 229):

 

 

 

 

(39 352)

41 880

 

2 528

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

Прирост от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта)

221

 

 

 

3 171

41 880

 

45 051

Перевод амортизации от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта)

222

 

 

 

(42 523)

 

 

(42 523)

Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (за минусом налогового эффекта)

223

 

 

 

 

 

 

 

Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемые по методу долевого участия (дочернии компании)

224

 

 

 

 

 

 

 

Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам

225

 

 

 

 

 

 

 

Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций

226

 

 

 

 

 

 

 

Хеджирование денежных потоков (за минусом налогового эффекта)

227

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации

228

 

 

 

 

 

 

 

Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции

229

 

 

 

 

 

 

 

Операции с собственниками, всего (сумма строк с 310 по 318)

300

 

 

 

1 339

(473)

 

866

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

Вознаграждения работников акциями:

310

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

Взносы собственников

311

 

 

 

 

 

 

 

Выпуск собственных долевых инструментов (акций)

Выпуск долевых инструментов связанный с объединением бизнеса

312

313

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Долевой компонент конвертируемых инструментов (за минусом налогового эффекта)

314

 

 

 

 

 

 

 

Выплата дивидендов

315

 

 

 

 

 

 

 

Прочие распределения в пользу собственников

316

 

 

 

 

 

 

 

Прочие операции с собственниками

317

 

 

 

1 339

(473)

 

866

Изменения в доле участия в дочерних организациях, не приводящей к потере контроля

318

 

 

 

 

 

 

 

Сальдо на 1 января отчетного  года (строка 100+ строка 200+ строка 300)

400

120

 

 

90 319

(21 463)

 

68 976

Корректировка начального сальдо

401

 

 

 

(18 064)

1 476

 

1 476

Пересчитанное сальдо   (стр.400+/-стр. 401)

500

120

 

 

72 255

(19 987)

 

(70 452)

Общая совокупная прибыль, всего (строка 610+ строка 620):

600

 

 

 

(11 933)

(36 011)

 

(47 944)

Прибыль (убыток) за год

610

 

 

 

 

(50 927)

 

(50 927)

Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 621 по 629):

620

 

 

 

(11 933)

14 916

 

2 983

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

Прирост от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта)

621

 

 

 

 

 

 

 

Перевод амортизации от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта)

622

 

 

 

(11 933)

14 916

 

2 983

Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (за минусом налогового эффекта)

623

 

 

 

 

 

 

 

Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемые по методу долевого участия (дочернии компании)

624

 

 

 

 

 

 

 

Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам

625

 

 

 

 

 

 

 

Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций

626

 

 

 

 

 

 

 

Хеджирование денежных потоков (за минусом налогового эффекта)

627

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации

628

 

 

 

 

 

 

 

Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции

629

 

 

 

 

 

 

 

Операции с собственниками, всего (сумма строк с 710 по 718)

700

 

 

 

 

(5 765)

 

(5 765)

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

Вознаграждения работников акциями:

710

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

стоимость услуг работников

 

 

 

 

 

 

 

 

выпуск акций по схеме вознаграждения работников акциями

 

 

 

 

 

 

 

 

налоговая выгода в отношении схемы вознаграждения работников акциями

 

 

 

 

 

 

 

 

Взносы собственников

Выпуск собственных долевых инструментов (акций)

711

712

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выпуск долевых инструментов связанный с объединением бизнеса

713

 

 

 

 

 

 

 

Долевой компонент конвертируемых инструментов (за минусом налогового эффекта)

714

 

 

 

 

 

 

 

Выплата дивидендов

715

 

 

 

 

(5 765)

 

(5 765)

Прочие распределения в пользу собственников

716

 

 

 

 

 

 

 

Прочие операции с собственниками

717

 

 

 

 

 

 

 

Изменения в доле участия в дочерних организациях, не приводящей к потере контроля

718

 

 

 

 

 

 

 

Сальдо на 31 декабря отчетного года (строка 500+строка 600+строка 700)

800

120

 

 

60 322

(61 763)

 

(1 321)